Рисунок 8.
Данные для расчета:
Средняя по отрасли цена строительства 390$ оборудование, 60$ работа итого - 450$ (с учетом на оптимистическое отклонение).
Размер стандартного рабочего места 3,5 * 6,0 метров. В перспективе, предположим удорожание стоимости оборудования 4% в год, услуг 15% в год
В таблице 1. сведены затраты на строительство на первом этапе, и с учетом роста цен на строительство второй очереди, а также банковских процентов, для предприятий с соответствующим количеством рабочих мест.
Таблица 1.
На первом этапе |
На втором этапе | |||
Работа и оборуд. |
Ежегодно по кредиту |
Работа и оборуд. |
Ежегодно по кредиту | |
Мал.предпр. 6 рабочих / мест |
56700 |
25156 |
66775 |
29626 |
Ср. 12 р/мест |
113400 |
50312 |
133550 |
59251 |
Ср. 18 р/мест |
170100 |
75468 |
200325 |
88877 |
Крупн. 30 р/мест |
283500 |
125780 |
333875 |
148129 |
Мы будем использовать эти данные для вычислений затрат на расширение предприятия. Один из вариантов заключается в возможности спустя три года расширить среднее предприятие до крупного (30 рабочих мест), т.е. к первоначально построенному автосервису достраивается среднее предприятие из 18 рабочих мест стоимостью 200235$. Альтернатива расширения мелкого предприятия до крупного эквивалентна стоимости двух средних предприятий по 12 рабочих мест общей стоимостью 2х133550$=267100$ и.т.д.
Далее составим таблицу (Таблица 2.) затрат в зависимости от количества рабочих мест, для того, чтобы выделить переменные и постоянные части затрат, и установить их значение в зависимости от спроса, а также изменения значений издержек спустя некоторое время (3 года) для различных решений о строительстве.
Таблица 2.
Оплата труда персонала с учетом ежегодного роста на 7% для прямой рабочей силы и на 4% для косвенной Предприятие | |||||||||
Мелкое |
Среднее |
Крупное | |||||||
Сейчас |
Через 3 г. |
Сейчас |
Через 3 г. |
Сейчас |
Через 3 г. | ||||
6механиков |
12 механиков |
30 механиков | |||||||
Механик |
22500 |
27563 |
45000 |
55126 |
112500 |
137815 | |||
Налог |
9000 |
11025 |
18000 |
22050 |
45000 |
55125 | |||
Всего |
31500 |
38588 |
63000 |
77176 |
157500 |
192940 | |||
2 приемщика |
3 приемщика |
4 приемщика | |||||||
Приемщик |
11256 |
12660 |
16872 |
18984 |
22512 |
25320 | |||
Налог |
4500 |
5064 |
6744 |
7584 |
9000 |
10128 | |||
Всего |
15756 |
17724 |
23616 |
26568 |
31512 |
35448 | |||
2 оформителя |
3 оформителя |
4 оформителя | |||||||
Оформитель заказ нарядов |
5280 |
6000 |
7920 |
8916 |
10560 |
12000 | |||
Налог |
2112 |
2400 |
3168 |
3564 |
4224 |
4800 | |||
Всего |
7392 |
8400 |
11088 |
12480 |
14784 |
16800 | |||
1 мойщик |
2 мойщика |
3 мойщика | |||||||
Мойщик |
2640 |
3000 |
5280 |
6000 |
7920 |
8916 | |||
Налог |
1056 |
1200 |
2112 |
2400 |
3168 |
3564 | |||
Всего |
3696 |
4200 |
7392 |
8400 |
11088 |
12480 | |||
1 кассир |
1 кассир |
1 кассир | |||||||
Кассир |
2640 |
3000 |
2640 |
3000 |
2640 |
3000 | |||
Налог |
1056 |
1200 |
1056 |
1200 |
1056 |
1200 | |||
Всего |
3696 |
4200 |
3696 |
4200 |
3696 |
4200 | |||
2 контроллера |
3 контроллера |
4 контроллера | |||||||
Контроллер качества |
11256 |
12660 |
16872 |
18984 |
22512 |
25320 | |||
Налог |
4500 |
5064 |
6744 |
7584 |
9000 |
10128 | |||
Всего |
15756 |
17724 |
23616 |
26586 |
31512 |
35448 | |||
2 уборщика |
3 уборщика |
4 уборщика | |||||||
Уборщик помещений |
3384 |
3816 |
5064 |
5700 |
6768 |
7632 | |||
Налог |
1356 |
1524 |
2028 |
2280 |
2712 |
3048 | |||
Всего |
4740 |
5340 |
7092 |
7980 |
9480 |
10680 | |||
1 мастер |
2мастера |
3 мастера | |||||||
Мастер |
4500 |
5064 |
9000 |
10128 |
13500 |
15192 | |||
Налог |
1800 |
2028 |
3600 |
4056 |
5400 |
6084 | |||
Всего |
6300 |
7092 |
12600 |
14184 |
18900 |
21176 | |||
1 управляющий |
1 управляющий |
1 управляющий | |||||||
Управляющий |
7500 |
8436 |
7500 |
8436 |
7500 |
8436 | |||
Налог |
3000 |
3372 |
3000 |
3372 |
3000 |
3372 | |||
Всего |
10500 |
11808 |
10500 |
11808 |
10500 |
11808 | |||
1 бухгалтер |
2 бухгалтера |
3 бухгалтера | |||||||
Бухгалтер |
4500 |
5064 |
9000 |
8436 |
13500 |
15192 | |||
Налог |
1800 |
2028 |
3600 |
4056 |
5400 |
6084 | |||
Всего |
6300 |
7092 |
12600 |
14184 |
18900 |
21276 | |||
1 экономист |
1 экономист |
1экономист | |||||||
Экономист |
4500 |
5064 |
4500 |
5064 |
4500 |
5064 | |||
Налог |
1800 |
2028 |
1800 |
2028 |
1800 |
2028 | |||
Всего |
6300 |
7092 |
6300 |
7092 |
6300 |
7092 | |||
1 хронометрист |
1 хронометрист |
1 хронометрист | |||||||
Хронометрист |
2640 |
3000 |
2640 |
3000 |
5280 |
6000 | |||
Налог |
1056 |
1200 |
1056 |
1200 |
2112 |
2400 | |||
Всего |
3696 |
4200 |
3696 |
4200 |
7392 |
8400 | |||
Иные затраты (напрямую не связанные с персоналом) с учетом ежегодного роста платежей на 10% (Таблица 3.) | |||||||||
Добровольные и законодат. социальные выплаты |
11250 |
14974 |
22500 |
29948 |
56250 |
74869 | |||
Страхование предприятия |
12000 |
15972 |
24000 |
31944 |
60000 |
79860 | |||
Охрана предприятия |
18750 |
24956 |
37500 |
49913 |
93750 |
124781 | |||
Почтовые расходы и телефон |
9375 |
12478 |
18750 |
24956 |
46875 |
62390 | |||
Коммунальные платежи |
65625 |
87346 |
131250 |
174693 |
328125 |
436734 | |||
Расходные материалы и инструменты |
22500 |
29947 |
45000 |
59895 |
112500 |
149737 | |||
Обслуживание оборудования |
3750 |
4991 |
7500 |
9982 |
18750 |
24956 | |||
Затраты на рекламации |
4320 |
5750 |
8640 |
11500 |
21600 |
28750 | |||
Итого |
147570 |
196416 |
295140 |
392832 |
737850 |
982079 | |||
Общая таблица постоянных издержек (Таблица 4.) | |||||||||
Процент по кредиту |
29626 |
50312 |
59251 |
125780 |
148129 | ||||
Затраты на производственный персонал |
38588 |
63000 |
77176 |
157500 |
192940 | ||||
Затраты на непроизводственный персонал |
94637 |
122196 |
137453 |
164064 |
184549 | ||||
Иные постоянные затраты (см табл. выше) |
196416 |
295140 |
392832 |
737850 |
982079 | ||||
Итого |
359267 |
539648 |
666712 |
1185194 |
1507697 | ||||
Затраты на рабочее место |
59878 |
44221 |
55559 |
39506 |
50257 | ||||
Максимальная стоимость нормо\часа (для малого спроса) |
66,5 |
49,1 |
61,7 |
43,9 |
55,8 | ||||
Фонд рабочего времени для низкого спроса равен – 250 дней х 8 часов х 0,45 = 900 ч\РМ для среднего спроса – 250 дней х 8 часов х 0.65 = 1300 часов\РМ для высокого спроса – 250 дней х 8 часов х 0,85 = 1700 часов\РМ курс рубля к доллару = 32 руб.\долл. Затраты на рекламацию = 1% от объема работ 2 х 900 часов х 40 долл\час х 0,01 = 720 дол\РМ | |||||||||
Переменные затраты для разных интенсивностей спроса (Таблица 5.) | |||||||||
Для среднего спроса | |||||||||
Первый этап |
Второй этап |
Первый этап |
Второй этап |
Первый этап |
Второй этап | ||||
Доп. затраты на производств. персонал |
7875 |
10482 |
15750 |
20963 |
39375 |
54408 | |||
Дополнит. затраты на непроизводств. персонал |
12620 |
16797 |
18329 |
24396 |
24610 |
32756 | |||
Дополнит. издержки от рекламации |
1920 |
2555 |
3840 |
5111 |
9600 |
12778 | |||
Дополнит. издержки по иным расходам |
4593 |
6114 |
9137 |
12228 |
25312 |
33690 | |||
Итого |
27008 |
35948 |
47056 |
62698 |
98697 |
133632 | |||
Для высокого спроса | |||||||||
Доп. затраты на производств. персонал |
15750 |
20964 |
31500 |
41926 |
78750 |
104816 | |||
Дополнит. затраты на непроизводств. персонал |
25240 |
33594 |
36658 |
48792 |
79220 |
65512 | |||
Дополнит. издержки от рекламации |
3840 |
5111 |
7680 |
10222 |
19200 |
25555 | |||
Дополнит. издержки по иным расходам |
9187 |
12228 |
18375 |
24457 |
50625 |
67382 | |||
Итого |
54017 |
71627 |
94213 |
125397 |
197795 |
263265 | |||
Статьи по теме:
Выбор и характеристика системы электропитания МРЦ
В соответствии с ОСТ 32.14-80, по которому все электроприемники железнодорожного транспорта в отношении надежности снабжения их электроэнергией разделены на три категории, устройства ЭЦ крупных станц ...
Электрическая схема системы впрыска
Схема электрооборудования автомобилей с системой впрыска топлива "L-Jetronic" является более сложной, в этом легко убедиться сравнив схемы представленные на рис. 30 и 38. Электросхемы систе ...
Выбор способов восстановления детали
Необходимо изучить конструкцию детали по картам дефектации и рабочим чертежам, возможные изменения структуры материала, износостойкости, твердости при ремонтных воздействиях. Рассмотрим каждый дефект ...